Halloween-Week 2026 | Gruselgeschichten & Steuerfallen 🎃
Manchmal entstehen die besten Themen für einen Blogartikel direkt aus dem Beratungsalltag.
So war es auch bei meiner diesjährigen Halloween-Week.
Ausgangspunkt war eine ganz konkrete Frage rund um das häusliche Arbeitszimmer, die Buchhaltung und die richtige Erfassung von Betriebsausgaben.
Und während ich mich mit dem Thema beschäftigt habe, wurde mir noch einmal bewusst: Es gibt einige steuerliche Stolperfallen, die man selbst mit einer ansonsten ordentlich geführten Buchhaltung leicht übersehen kann.
Denn nicht jede Ausgabe, die betrieblich veranlasst ist, darf automatisch und in voller Höhe den Gewinn mindern.
Manchmal kommt es auf eine bestimmte Grenze an. Manchmal auf die richtigen Angaben. Und manchmal darauf, wie und wann eine Ausgabe aufgezeichnet wird.
Genau darum geht es in meiner Halloween-Week 2026: Gruselgeschichten & Steuerfallen.
Fünf Tage, fünf Steuerfallen – direkt aus dem Unternehmeralltag
Ich habe mir fünf Themen herausgesucht, die in der Praxis immer wieder eine Rolle spielen.
Keine exotischen Steuergestaltungen, sondern ganz normale Situationen, die Dir als Selbstständigem oder Unternehmer begegnen können.
1. Wenn die Buchhaltung ordentlich ist – aber eine besondere Aufzeichnung fehlt
Eine Rechnung liegt vor, die Ausgabe ist betrieblich veranlasst und alles wurde bezahlt.
Trotzdem kann der Betriebsausgabenabzug gefährdet sein.
Denn bei bestimmten Betriebsausgaben reicht es nicht, einfach nur die Belege zu sammeln.
§ 4 Abs. 7 EStG verlangt für bestimmte Aufwendungen, dass sie einzeln und getrennt von den übrigen Betriebsausgaben aufgezeichnet werden. Dazu gehören beispielsweise Geschenke an Geschäftspartner, geschäftliche Bewirtungen und die tatsächlichen Kosten eines häuslichen Arbeitszimmers.
Und auch der Zeitpunkt spielt eine Rolle: Die Aufzeichnungen müssen grundsätzlich zeitnah erfolgen.
Das bedeutet: Du kannst Deine Buchhaltung im Großen und Ganzen ordentlich führen und trotzdem genau hier eine wichtige steuerliche Anforderung übersehen.
Mein Tipp:
Achte darauf, dass solche Ausgaben von Anfang an gesondert erfasst werden – beispielsweise über passende Buchhaltungskonten oder entsprechende Aufzeichnungen. Denn eine Sammlung von Rechnungen, die erst bei der Steuererklärung ausgewertet wird, ersetzt die vorgeschriebene Aufzeichnung nicht ohne Weiteres.
Einzeln. Getrennt. Zeitnah.
Das ist die Regel, die du dir für diese Steuerfalle merken solltest – und die uns durch mehrere Themen dieser Halloween-Week begleitet.
2. Geschenke an Geschäftspartner: Gut gemeint, steuerlich nicht immer gut gemacht
Ein kleines Dankeschön für einen Kunden oder Geschäftspartner gehört für viele Unternehmen einfach dazu.
Aber kennst Du den Unterschied zwischen einer Freigrenze und einem Freibetrag?
Bei Geschenken kann schon ein kleiner Betrag darüber entscheiden, ob die Kosten steuerlich abziehbar sind.
Und mit dem Kauf allein ist es nicht getan: Auch die richtige Dokumentation spielt eine Rolle.
→ Zum Blogartikel: Geschenke an Geschäftspartner und die 50-€-Freigrenze
[Dieser Beitrag erscheint am Dienstag, 27. Oktober 2026. Der Link folgt]
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3. Geschäftliche Bewirtung: Das Essen war gut – aber stimmt auch der Beleg?
Du gehst mit einem Kunden essen, ihr besprecht ein Projekt und die Restaurantrechnung wandert in die Buchhaltung.
Soweit ganz normal.
Doch welche Angaben müssen eigentlich auf dem Beleg stehen? Was ist mit dem geschäftlichen Anlass und den Teilnehmern? Und warum sind nicht einfach 100 % der Kosten als Betriebsausgaben abziehbar?
→ Zum Blogartikel: Geschäftliche Bewirtung richtig dokumentieren
[Dieser Beitrag erscheint am Mittwoch, 28. Oktober 2026. Der Link folgt]
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4. Häusliches Arbeitszimmer: Die Steuerfalle, die diese Themenwoche angestoßen hat
Hier liegt der eigentliche Ausgangspunkt meiner Halloween-Week.
Bei den tatsächlichen Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer kommt es nicht nur darauf an, ob das Arbeitszimmer steuerlich anerkannt wird.
Auch die Art der Aufzeichnung kann entscheidend sein.
Ein Urteil des Bundesfinanzhofs aus dem März 2026 hat dieses Thema noch einmal in den Fokus gerückt.
Und genau das ist ein gutes Beispiel dafür, warum es sinnvoll ist, die Buchhaltung nicht erst bei der Steuererklärung genauer anzuschauen.
→ Zum Blogartikel: Häusliches Arbeitszimmer und die besonderen Aufzeichnungspflichten
[Dieser Beitrag erscheint am Donnerstag, 29. Oktober 2026. Der Link folgt]
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5. Weihnachtsfeier: Schön gefeiert – und danach wird es teuer?
Zum Jahresende steht in vielen Unternehmen die Weihnachtsfeier an.
Eine schöne Gelegenheit, sich beim Team zu bedanken.
Aber wie war das noch einmal mit den 110 € pro Mitarbeiter? Wer zählt bei der Berechnung mit? Und was passiert, wenn die Kosten darüberliegen?
Auch hier kommt es auf die Details an – insbesondere auf die richtige und rechtzeitige Abrechnung.
→ Zum Blogartikel: Weihnachtsfeier und der 110-€-Freibetrag
[Dieser Beitrag erscheint am Freitag, 30. Oktober 2026. Der Link folgt]
Was haben diese fünf Steuerfallen gemeinsam?
Es geht nicht darum, jede steuerliche Vorschrift auswendig zu kennen.
Und auch nicht darum, Deine Buchhaltung unnötig kompliziert zu machen.
Es geht darum, an den richtigen Stellen genauer hinzuschauen.
Eine ordentlich geführte Buchhaltung ist eine wichtige Grundlage. Aber sie ersetzt nicht den Blick auf die steuerlichen Besonderheiten einzelner Ausgaben.
Genau hier setzt gute steuerliche Beratung an: nicht erst dann, wenn die Steuererklärung erstellt wird, sondern möglichst schon vorher.
Denn viele Probleme lassen sich vermeiden, wenn die Abläufe von Anfang an richtig eingerichtet sind.
Mein Tipp
Schau Dir die fünf Themen einmal an – vielleicht erkennst Du die eine oder andere Situation aus Deinem eigenen Unternehmensalltag wieder.
In den verlinkten Beiträgen gehe ich auf die jeweiligen Steuerfallen genauer ein und zeige, worauf Du in der Praxis achten solltest.
Damit aus Betriebsausgaben keine Gruselgeschichten werden! 🎃